Налоги в ОАЭ для компьютерного клуба
Налоги в ОАЭ для компьютерного клуба
Заголовок раздела «Налоги в ОАЭ для компьютерного клуба»Два основных налога для клуба в ОАЭ: НДС (VAT, 5%) и корпоративный налог (Corporate Tax, 9% с 2023 года). Обоих можно избежать если не дорасти до пороговых значений, но лучше знать правила заранее.
Этот раздел — общий обзор. Налоговое законодательство ОАЭ менялось несколько раз за последние годы. Для конкретных решений обратитесь к лицензированному налоговому консультанту в ОАЭ.
НДС (VAT)
Заголовок раздела «НДС (VAT)»Пороги регистрации
Заголовок раздела «Пороги регистрации»| Оборот за 12 месяцев | Что нужно делать |
|---|---|
| До 187 500 AED | Регистрация недоступна |
| 187 500 – 375 000 AED | Добровольная регистрация |
| Свыше 375 000 AED | Обязательная регистрация |
После регистрации: клуб получает TRN (Tax Registration Number), добавляет VAT 5% к чекам, ежеквартально подаёт VAT Return в FTA.
Что облагается VAT в клубе
Заголовок раздела «Что облагается VAT в клубе»Стандартная ставка 5% на:
- Игровое время (PC, PlayStation, консоли)
- Продажи в баре и ресторане
- Абонементы и multipass
- Аренда турнирного зала
- Дополнительные услуги (наушники, геймпады напрокат)
Нулевая ставка или освобождение — редкость для клубов, не применяется к типичным услугам.
Как IZI помогает с VAT
Заголовок раздела «Как IZI помогает с VAT»В IZI: Настройки → Финансы → Налоги
Укажите:
- TRN клуба
- Ставку VAT (5%)
- Дату регистрации
После настройки:
- Все чеки автоматически включают VAT breakdown
- Отчёт по VAT за период: Аналитика → Финансы → Налоговый отчёт
- Экспорт в формате, совместимом с бухгалтерским ПО
VAT Return
Заголовок раздела «VAT Return»Подаётся ежеквартально через портал EmaraTax (ранее — FTA e-Services). Срок — 28 дней после окончания квартала. Отчёт из IZI показывает:
- Общий VAT, собранный с клиентов (output tax)
- VAT, уплаченный поставщикам (input tax)
- К уплате = output − input
Корпоративный налог (Corporate Tax)
Заголовок раздела «Корпоративный налог (Corporate Tax)»С 1 июня 2023 года:
| Прибыль за год | Ставка |
|---|---|
| До 375 000 AED | 0% |
| Свыше 375 000 AED | 9% |
Кто должен регистрироваться: все юридические лица, ведущие деятельность в ОАЭ, включая mainland и большинство free zones.
Free zones: компании в свободных экономических зонах могут сохранять ставку 0% при наличии статуса Qualifying Free Zone Person и при условии что доход — qualifying income (в основном от операций за пределами ОАЭ или с другими free zone компаниями).
Если ваш клуб обслуживает физических лиц на территории ОАЭ — это, как правило, не qualifying income даже в free zone. Уточните у консультанта.
Регистрация
Заголовок раздела «Регистрация»Регистрация на Corporate Tax — через EmaraTax. Срок: в течение 3 месяцев с начала финансового года. Первый налоговый период начинается с 1 июня 2023 года или с даты основания компании (для компаний, созданных позже).
Ежедневная работа в IZI с учётом налогов
Заголовок раздела «Ежедневная работа в IZI с учётом налогов»Пополнение баланса клиентом. В ОАЭ момент обязательства по VAT — при выставлении счёта или получении оплаты (что наступит раньше). Пополнение баланса = получение оплаты = VAT event.
Закрытие смены. В конце смены IZI формирует отчёт с разбивкой по типам платежей и суммам VAT. Администратор не должен вручную считать налог — всё автоматически.
Выставление Tax Invoice. Если клиент (юрлицо) просит Tax Invoice — в IZI можно сформировать документ с TRN клуба и TRN клиента (если он его предоставил).
Штрафы FTA
Заголовок раздела «Штрафы FTA»За несвоевременную регистрацию на VAT: 20 000 AED. За несвоевременную подачу VAT Return: 1 000 AED за первый раз, 2 000 AED за повторное. За ошибки в декларации: 50% от неуплаченного налога.
Регистрируйтесь вовремя — штрафы непропорциональны.
Полезные ссылки
Заголовок раздела «Полезные ссылки»- FTA (Federal Tax Authority) — официальный сайт налогового органа ОАЭ
- EmaraTax — портал для подачи деклараций
- VAT Public Clarification на сайте FTA — раздел Leisure & Entertainment
См. также
Заголовок раздела «См. также»Частые вопросы
Нужно ли регистрироваться на VAT если клуб зарабатывает меньше 375 000 AED в год?
Обязательная регистрация на VAT — при превышении порога 375 000 AED оборота за 12 месяцев. Добровольная регистрация доступна с оборота 187 500 AED. Ниже 187 500 AED — регистрация невозможна. Проконсультируйтесь с налоговым консультантом по конкретной ситуации.
Какая ставка НДС применяется к игровому времени в ОАЭ?
Стандартная ставка VAT — 5%. Игровое время, продажи в баре, абонементы — всё под стандартной ставкой 5%, если иное не предусмотрено специальным статусом (free zone, exempt activity).
Как настроить IZI для выгрузки VAT-отчётности?
В IZI: Настройки → Финансы → Налоги. Укажите ваш TRN (Tax Registration Number) и ставку VAT. Система автоматически добавляет VAT к чекам и формирует отчёт для подачи в FTA.
Что такое корпоративный налог в ОАЭ и с какого года действует?
С 1 июня 2023 года в ОАЭ введён корпоративный налог (Corporate Tax) 9% на прибыль свыше 375 000 AED в год. Компании с прибылью до 375 000 AED — ставка 0%. Free zone компании могут сохранять льготную ставку при соблюдении условий qualifying income.